Qui di seguito un’analisi dettagliata delle recenti modifiche ai tassi d'interesse nella Repubblica di Croazia, che riflettono l'introduzione dell'euro come valuta ufficiale e le decisioni della Banca centrale europea (BCE). Ecco un riassunto esteso del contenuto del documento:

1. Introduzione

A partire dal 1° luglio 2024, i tassi d'interesse di mora nella Repubblica di Croazia subiranno una riduzione di 0,25 punti percentuali rispetto al semestre precedente. Questa variazione segna un'importante modifica dall'introduzione dell'euro come valuta ufficiale nel paese. Il documento fornisce una panoramica dei tassi d'interesse di mora e contrattuali applicabili dal 1° luglio 2024.

2. Importo e calcolo degli interessi di mora

Gli interessi di mora nella Repubblica di Croazia sono regolati da diverse normative, tra cui la legge sulle obbligazioni civili (ZOO), la legge sulle operazioni finanziarie e la liquidazione prefallimentare (ZFPPN) e la legge sugli interessi.

Normativa di riferimento:

  • Legge sulle obbligazioni civili (ZOO): Stabilisce che il tasso degli interessi moratori è determinato ogni semestre aumentando il tasso di riferimento di otto punti percentuali per i contratti commerciali e di tre punti percentuali per altri rapporti.
  • ZFPPN: Prescrive interessi di mora in caso di ritardi nei pagamenti nei rapporti tra imprese e tra imprese e persone di diritto pubblico, definendo un tasso di mora legale pari al tasso di riferimento aumentato di otto punti percentuali.
  • Legge sugli interessi: Regola il metodo di calcolo degli interessi di mora, applicando un conto decorsivo degli interessi semplici senza capitalizzazione degli interessi di mora.

Tassi di interesse di mora dal 1° gennaio 2023 al 31 dicembre 2024:

  • Contratti tra commercianti (imprenditori):
  • Dal 01/01/2023 al 30/06/2023: 10,50%
  • Dal 01/07 al 31/12/2023: 12,00%
  • Dal 01/01 al 30/06/2024: 12,50%
  • Dal 01/07 al 31/12/2024: 12,25%
  • Contratti tra commercianti ed enti di diritto pubblico: Gli stessi tassi dei contratti tra commercianti.
  • Altri rapporti (ZOO):
  • Dal 01/01/2023 al 30/06/2023: 5,50%
  • Dal 01/07 al 31/12/2023: 7,00%
  • Dal 01/01 al 30/06/2024: 7,50%
  • Dal 01/07 al 31/12/2024: 7,25%

Calcolo degli interessi di mora:

Gli interessi di mora sono calcolati utilizzando la formula: K=C×p×d36.600K = \frac{C \times p \times d}{36.600}K=36.600C×p×d​ Dove:

  • KKK è l'interesse di mora.
  • CCC è il principale.
  • ppp è il tasso annuo degli interessi di mora.
  • ddd è il numero di giorni.

3. Tassi d'interesse contrattuali

Le parti contraenti possono negoziare l'inclusione o l'esclusione degli interessi contrattuali nei contratti di prestito. Nei contratti commerciali, il debitore deve pagare interessi anche se non specificamente concordati.

Interessi contrattuali massimi ammissibili:

  • Tra professionisti e persone di diritto pubblico:
  • Dal 01/01 al 30/06/2023: 18,38%
  • Dal 01/07 al 31/12/2023: 21,00%
  • Dal 01/01 al 30/06/2024: 21,88%
  • Dal 01/07 al 31/12/2024: 21,44%
  • Tra persone di cui almeno una non è un professionista:
  • Dal 01/01 al 30/06/2023: 8,25%
  • Dal 01/07 al 31/12/2023: 10,50%
  • Dal 01/01 al 30/06/2024: 11,25%
  • Dal 01/07 al 31/12/2024: 10,88%

Interessi concordati ma non determinati:

Se gli interessi sono stati concordati ma non è stato specificato un tasso, si applicano i seguenti tassi:

  • Tra professionisti e persone di diritto pubblico:
  • Dal 01/01 al 30/06/2023: 5,25%
  • Dal 01/07 al 31/12/2023: 6,00%
  • Dal 01/01 al 30/06/2024: 6,25%
  • Dal 01/07 al 31/12/2024: 6,13%
  • Tra persone di cui almeno una non è un professionista:
  • Dal 01/01 al 30/06/2023: 1,38%
  • Dal 01/07 al 31/12/2023: 1,75%
  • Dal 01/01 al 30/06/2024: 1,88%
  • Dal 01/07 al 31/12/2024: 1,81%

4. Tassi di interesse effettivi massimi (TAEG)

Il tasso di interesse effettivo (TAEG) rappresenta il costo totale del finanziamento per il consumatore espresso in percentuale annua. I limiti superiori del TAEG sono determinati dalla legge sul credito al consumo:

  • TAEG per prestiti al consumo:
  • Dal 1° luglio 2024: 9,25% (7,25% + 2)
  • TAEG per mutui per l'acquisto di abitazioni:
  • Dal 1° luglio 2024: 7,25%

Conclusione

La riduzione dei tassi d'interesse di mora e contrattuali riflette le decisioni della BCE e rappresenta un importante sviluppo per il sistema finanziario del paese.

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